Eksporty

Eksporty to zestaw generatorów plików, które wysyła się do urzędu skarbowego lub przekazuje audytorowi. Numify składa dane z dziennika, rejestru VAT, ewidencji środków trwałych i danych spółki w formatach wymaganych przez przepisy.

Co generuje Numify

JPK_V7M / JPK_V7K — rejestr VAT

Co to jest

Plik XML w strukturze logicznej łączący deklarację VAT i ewidencję VAT (Ustawa o VAT, art. 99 ust. 11c). Obowiązek złożenia wynika z ustawy o VAT — ewidencja z Ustawa o VAT, art. 109 ust. 3 przesyłana razem z deklaracją (Ustawa o VAT, art. 109 ust. 3b).

Co obejmuje ewidencja

• Sprzedaż — faktury wystawione, z podziałem na stawki (23%, 8%, 5%, 0%, zw., np.), kodami GTU (01–13), znacznikami procedur (MPP, TP, WEW),
• Zakupy — faktury otrzymane z prawem do odliczenia VAT naliczonego, z podziałem na stawki,
• Korekty — faktury korygujące (in plus / in minus),
• Kontrahenci — NIP nabywcy / dostawcy, niezbędny do prawidłowego rozliczenia.

Dwa warianty

• JPK_V7M — miesięczny. Standard. Składany do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu rozliczeniowym.
• JPK_V7K — kwartalny. Ewidencja nadal wysyłana co miesiąc (Ustawa o VAT, art. 109 ust. 3c), ale deklaracja tylko raz na kwartał. Dostępny dla małych podatników i podatników estońskiego CIT.

Workflow

1. Zaksięguj wszystkie faktury z miesiąca (faktury).
2. Sprawdź rejestr VAT (vat-register) — czy sumy się zgadzają, czy nie ma niespójności GTU.
3. Otwórz /exports → sekcja JPK_V7M → Podgląd (widok XML z walidacją struktury).
4. Pobierz plik XML.
5. Wyślij przez bramkę Ministerstwa Finansów (Numify nie wysyła automatycznie — to celowe ograniczenie, faktyczne złożenie deklaracji wymaga świadomej decyzji podatnika).

Numify udostępnia plik podpisany kryptograficznie przez użytkownika na bramce e-Urzędu Skarbowego lub profilem zaufanym.

JPK_KR_PD — księgi rachunkowe

Co to jest

Obowiązek wprowadzony Ustawa o CIT, art. 9 ust. 1c: podatnicy prowadzący księgi rachunkowe przesyłają je po zakończeniu roku podatkowego w postaci elektronicznej o strukturze logicznej. Szczegółowa struktura — rozporządzenie MF z 16.08.2024 (Dz.U. 2024 poz. 1314), zmienione rozporządzeniem z 15.12.2025 (Dz.U. 2025 poz. 1828, obowiązuje od 1.01.2026).

Terminy wejścia w życie

• Rok 2025 — duzi podatnicy (przychody > 50 mln EUR w poprzednim roku) i podatkowe grupy kapitałowe.
• Rok 2026 — pozostali podatnicy CIT prowadzący księgi rachunkowe.

Dla przeciętnej spółki z o.o. obowiązek zaczyna się od roku obrotowego 2026 — plik za rok 2026 trzeba przesłać razem z CIT-8 (do końca 3. miesiąca po zakończeniu roku).

Zawartość

• Dziennik — wszystkie zapisy z numerem, datą, opisem,
• Plan kont — lista kont z typami, tagami bilansowymi i RZiS, znacznikami JPK_KR_PD (jpkPdMarker),
• Zapisy księgi głównej i ksiąg pomocniczych — z pełną analityką,
• Zestawienie obrotów i sald — na koniec roku,
• Metadane spółki — NIP, nazwa, rok obrotowy.

Każde konto w planie kont ma pole jpkPdMarker używane do mapowania na strukturę JPK (np. KOSZT_REPR dla reprezentacji, KUP / NKUP dla kwalifikacji kosztowej).

JPK_ST_KR — środki trwałe

Co to jest

Osobna struktura JPK dla ewidencji środków trwałych — src/lib/services/jpk-st-kr-generator.ts24 ✓ składa plik na podstawie rejestru ŚT.

Zawartość

• Każdy ŚT z nazwą, kodem KŚT, wartością początkową, datą przyjęcia,
• Metoda amortyzacji i stawka,
• Dotychczasowe umorzenie,
• Data i typ zbycia (jeśli dotyczy — sprzedaż / likwidacja).

Numify nie waliduje kodu KŚT — odpowiedzialność za prawidłowy kod leży po stronie użytkownika (patrz fixed-assets).

e-Sprawozdanie — XML sprawozdania finansowego

Co to jest

UoR, art. 45 ust. 1g wymaga, aby jednostki wpisane do KRS sporządzały sprawozdanie finansowe w strukturze logicznej udostępnionej w BIP Ministra Finansów. Format: XML zgodny ze schemą XSD opublikowaną przez MF.

Co generuje Numify

src/lib/services/e-sprawozdanie.ts16 ✓ składa pełne e-Sprawozdanie:

• Wprowadzenie — dane spółki, zasady sporządzenia, metody wyceny,
• Bilans — aktywa + pasywa w strukturze załącznika nr 1 UoR (lub nr 5 dla jednostek małych),
• Rachunek zysków i strat — wariant porównawczy lub kalkulacyjny,
• Informacja dodatkowa — generowana przez src/lib/services/informacja-dodatkowa.ts16 ✓ z danych spółki.

Honest framing — co wymaga ręcznego uzupełnienia

Automatyczna generacja nie zastępuje kierownika jednostki:

• Informacja dodatkowa w wielu sekcjach wymaga narracji (np. zdarzenia po dniu bilansowym, transakcje z podmiotami powiązanymi, opis ryzyka walutowego) — Numify generuje szkielet, nie pełny tekst.
• Sprawozdanie z działalności zarządu (UoR, art. 45 ust. 4) jest odrębnym dokumentem, nieobjętym generatorem.
• Podpis elektroniczny — e-Sprawozdanie wymaga podpisów kwalifikowanych / profilem zaufanym członków zarządu. Numify wyprodukuje plik niepodpisany — podpisy dokładacie poza systemem.

Workflow

1. Zamknij rok obrotowy w fiscal-periods, wygeneruj zapisy zamknięcia.
2. Uzgodnij balance-sheet i profit-loss.
3. Otwórz /exports → sekcja e-Sprawozdanie → Podgląd (XML).
4. Pobierz plik XML, uzupełnij informację dodatkową gdzie wymagana narracja.
5. Podpisz (członkowie zarządu) w e-Urzędzie Skarbowym lub innym systemie.
6. Złóż do KRS w ciągu 15 dni od zatwierdzenia SF (UoR, art. 12 ust. 4).

Eksporty CSV — dla audytora i analiz własnych

Nie są wymagane prawem — służą współpracy z audytorem, doradcą podatkowym i własnym analizom w Excelu.

Wszystkie eksporty używają spójnego modelu minor units — kwoty w groszach (dla PLN) lub centach (EUR/USD), zgodnie z konwencją repozytorium. Konwersja do złotówek: groszeToPlnStr() z src/lib/services/export-service.ts27 ✓.

Powiązania

• Rejestr VAT — źródło danych dla JPK_V7M.
• Dziennik + Plan kont — źródło JPK_KR_PD.
• Środki trwałe — źródło JPK_ST_KR.
• Bilans + RZiS — źródło e-Sprawozdania.
• Dane do CIT — wynik finansowy brutto do zeznania CIT-8.
• KSeF — faktury wystawione w KSeF są automatycznie ujmowane w rejestrze VAT i JPK_V7M.